酒業(yè)公司內控管理手冊，白酒內控標準

白酒企業(yè)的內控標準，各個企業(yè)是不一樣的。但內控標準，至少有一樣必須高于同類國家標準，比如，雜醇油含量，適當低于國標0.1即為有效。

你好！現成的國標，要什么企業(yè)內標呀如有疑問，請追問。

員工手冊主要是企業(yè)內部的人事制度管理規(guī)范，同時又涵蓋企業(yè)的各個方面，員工手冊側重于員工的行為規(guī)范。承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。 規(guī)章制度一般包括，根據企業(yè)涉及到的法律法規(guī)，制訂出了管理標準，比如環(huán)保管理制度、食品安全管理制度、安全生產管理制度、職業(yè)病防治制度、消防管理制度等。根據企業(yè)的管理要求，制訂出考勤值班制度、出入門管理制度、勞保發(fā)放制度、衛(wèi)生管理制度等。根據企業(yè)的機構設置，制訂出各職能部門、個人的工作標準，比如人力資源部崗位職責、動力設備部崗位職責、財務部崗位職責、經理崗位職責、副經理崗位職責、人力資源部部長崗位職責等。

員工手冊: 員工手冊主要是企業(yè)內部的人事制度管理規(guī)范，同時又涵蓋企業(yè)的各個方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。 公司規(guī)章制度包括的方面更多些， 如： 1、根據企業(yè)涉及到的法律法規(guī)，制訂出了管理標準，比如環(huán)保管理制度、食品安全管理制度、安全生產管理制度、職業(yè)病防治制度、消防管理制度等。 2、根據企業(yè)的管理要求，制訂出考勤值班制度、出入門管理制度、勞保發(fā)放制度、衛(wèi)生管理制度等。 3、根據企業(yè)的機構設置，制訂出各職能部門、個人的工作標準，比如人力資源部崗位職責、動力設備部崗位職責、財務部崗位職責、經理崗位職責、副經理崗位職責、人力資源部部長崗位職責等。 應該是包括員工手冊的。

試讀結束，如需閱讀或下載，請點擊購買>原發(fā)布者:肖炳花2008年，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯合發(fā)布了財會[2008年]7號《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，2010年4月26日又聯合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》，至此基本上構建了我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系。我國內部控制規(guī)范體系包括基本規(guī)范和配套指引兩個層次，其中配套指引又有應用指引、評價指引和審計指引三種類型。18項《企業(yè)內部控制應用指引》包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統。內部控制規(guī)范的制定與發(fā)布將為我國企業(yè)實施內部控制提供了很好的制度范本，對于規(guī)范企業(yè)經營管理行為，保證會計信息真實、完整，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現糾正錯誤及舞弊行為，保護企業(yè)資產的安全、完整，提高經營效率，都具有重大意義。一、為了加強和規(guī)范內部控制，提高企業(yè)經營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據《公司法》、《證券法》、《會計法》和其他有關法律法規(guī)，制定本規(guī)范。 二、本規(guī)范適合于中華人民共和國境內設立的大中型企業(yè)（小型企業(yè)和其他單位可以參照執(zhí)行）。 三、本規(guī)范由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理及全體員工實施。目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現戰(zhàn)略發(fā)

內部控制的基本目標是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經營信息和財務報告的可靠性。 1.有助于管理層實現其經營方針和目標。內部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現管理層的經營方針和目標而設計的。內部控制可以說滲透于一個單位經營活動的各個方面，只要單位內存在經營活動和經營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應的內部控制。 2.保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失。保護資產一般指對本單位的現金、銀行存款和其他貨幣資金、股票、債券等有價證券、商品、產品以及其他重要實物資產的安全和完整進行保護。 3.保證業(yè)務經營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個單位的管理層來說，要實現其經營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地占有準確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。

第一篇啤酒工業(yè)發(fā)展與世界著名啤酒簡介第一章啤酒的工業(yè)發(fā)展及分類第二章世界著名啤酒簡介第二篇啤酒生產許可審查檢驗與啤酒生產經濟技術指標第一章啤酒生產許可審查檢驗第二章啤酒生產經濟技術指標第三章啤酒生產分析檢驗第四章啤酒生產外源微生物控制與生產過程衛(wèi)生管理第三篇啤酒生產工藝流程與設備選用第一章啤酒生產工藝流程與工藝操作第二章啤酒主要生產工藝與關鍵控制環(huán)節(jié)第三章啤酒生產設備的選用中第四篇啤酒釀造原料技術要求與質量標準第一章釀造大麥的技術要求與包裝、運輸、貯藏規(guī)范第二章釀造大麥的試驗方法與檢驗規(guī)則第三章釀造大麥技術與質量標準第四章酒花與酒花制品技術要求與質量標準第五章啤酒釀造用水的水質要求與消毒及滅菌第五篇麥芽制造技術與設備選用第一章大麥的預處理技術第二章浸麥技術與設備選用第三章啤酒麥芽技術要求試驗方法與檢驗規(guī)則第四章發(fā)芽技術與設備選用第五章綠芽干燥技術與設備選用第六章干燥麥芽除根和貯藏技術第七章成品麥芽和特種麥芽的分析與質量評價標準第六篇麥汁制備與設備選用第一章原料粉碎技術與設備選用第二章糖化工藝條件的控制與設備選用第三章麥汁過濾技術第四章麥汁煮沸與酒花添加技術第五章麥汁冷卻、凝固物分離及充氧技術第七篇啤酒發(fā)酵新工藝新技術第一章啤酒酵母的構造、選育及保藏第二章啤酒酵母的擴大培養(yǎng)工藝控制與啤酒發(fā)酵機理第三章啤酒發(fā)酵新工藝、新技術第八篇啤酒的澄清與穩(wěn)定性處理第一章啤酒過濾技術與設備選用第二章啤酒的穩(wěn)定性處理第九篇高濃度稀釋啤酒釀造與啤酒后修飾技術第一章高濃釀造稀釋工藝要點與用水的處理第二章啤酒后期調配處理技術與評價第十篇成品口卑酒質量標準與啤酒包裝的質量要求及副產物的綜合利用第一章成品啤酒的成分分析與質量標準第二章啤酒包裝質量要求及工藝、衛(wèi)生控制第三章副產物的綜合利用第十一篇配制酒生產工藝技術與以啤酒為基酒的配制酒實例第一章總論第二章配制酒的生產工藝第三章以啤酒為基酒的配制酒實例第十二篇啤酒廠內部管理規(guī)章制度與工作標準規(guī)范第一章崗位責任制第二章內部管理規(guī)章制度第三章工作標準規(guī)范第十三篇啤酒生產國家及行業(yè)標準讀者對象：1、各酒業(yè)集團2、各啤酒等生產企業(yè)3、各級酒業(yè)協會4、各級食品分析檢測管理部門5、各級質量監(jiān)督部門6、各職業(yè)技術學校

好的管理制度首先是依法管理，但是企業(yè)自己又不能因為依法管理而把自己給管死了。其實勞動法給了企業(yè)很多的可操作空間，不過是企業(yè)由于種種原因而不會利用罷了，現在就有這樣為企業(yè)著想的規(guī)章制度，GOGLE下“298勞動合同書與配套規(guī)章制度” 就能找到，這是專家們專為企業(yè)管理的便利和效能提高80%而設計的，幾乎不用你修改，拿來就能用。

企業(yè)內部控制八大循環(huán)是：銷售及收款循環(huán)、采購及付款循環(huán)、生產循環(huán)、存貨循環(huán)、研發(fā)循環(huán)、固定資產循環(huán)、資金循環(huán)、會計稅務循環(huán)。企業(yè)管理層根據資產、財務、以及企業(yè)經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業(yè)經營發(fā)展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略。以企業(yè)預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發(fā)生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業(yè)經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業(yè)可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實。擴展資料：從中國企業(yè)文化的現實出發(fā)，進行深入的調查研究，把握企業(yè)文化各種現象之間的本質聯系。依據實踐經驗，從感性認識到理性認識，進行科學的概括、總結。其次，要通過實踐把所認知的企業(yè)文化的本質及一般的特征去偽存真，從而確定企業(yè)文化的本質。第三，要認識到企業(yè)文化不是單一的因素構成的，找出企業(yè)文化最基本的決定性的因素及其與諸因素的關系。第四，要看到企業(yè)文化這個概念不是一成不變的，它是一個動態(tài)過程，在發(fā)展中形成，并在社會歷史發(fā)展中豐富和變化。企業(yè)文化的內涵具體包括如下一些因素：價值觀、行為準則、企業(yè)經營管理哲學、經營理念、企業(yè)精神等構成企業(yè)文化的核心內容。是企業(yè)為生產經營管理而形成的觀念的總和。是一種以人為中心的企業(yè)管理理論，它強調管理中的軟要素，其核心涵義是企業(yè)價值觀。參考資料來源：百度百科--企業(yè)參考資料來源：百度百科--企業(yè)內控

1. 預備階段：主要是內控體系建設的準備工作，如項目組的建立，人員的安排、培訓，業(yè)務的分析與分解，進度計劃等。2. 實質性建設階段，包括公司層面，業(yè)務層面，IT內控，與外部審計師的溝通等3. 穿行測試階段4. 培訓考核階段：為保障制度規(guī)范得到有效執(zhí)行，企業(yè)需要做全員內控規(guī)范操作培訓。培訓結束后，公司需要組織專門的考試，以便測試培訓結果。5. 問題整改階段：主要工作是由各業(yè)務部門針對穿行測試中發(fā)現的問題進行整改。6. 整改后測試階段：由項目組對整改的情況進行復核性測試。7. 內控建設總結階段：本階段主要是用來評價和表彰在內控建設中先進的集體和個人，進一步提高全體人員對內部控制重要性的認識，自覺的把書面的制度與實踐工作結合起來，將內部控制落實到具體的業(yè)務中去。8. 外部審閱與測試階段：通過上述七個階段的努力，最終的結果需要通過公司外部審計師的評價，這個過程包括聘請外部審計師對內控相關的文檔進行審閱，與外部審計師進行溝通，以及外部審計師對相關內控所進行符合性測試等工作內容。

企業(yè)內部控制八大循環(huán)是：銷售及收款循環(huán)、采購及付款循環(huán)、生產循環(huán)、存貨循環(huán)、研發(fā)循環(huán)、固定資產循環(huán)、資金循環(huán)、會計稅務循環(huán)。 要做好內控的工作，首先要了解內控的相關理論，了解控制環(huán)境，明確內部控制的實質是風險管理，知道常見的內控活動有哪些。了解內部審計，職業(yè)舞弊，內控的建立和執(zhí)行等等，最好還是通過培訓讓自己的思路更加清晰，推薦安越的內控培訓，效果不錯。

有關內部控制的框架可以參考coso框架，分別有1996年（記不清了，好像是的）的內部控制框架和2004年的風險管理框架，里面均有詳細的有關內部控制的闡釋。不過，目前國內貌似沒有中文版本的，你可以上百度文庫搜《coso framework》

試讀結束，如需閱讀或下載，請點擊購買>原發(fā)布者:嚴輝467公司管理規(guī)章制度（員工手冊）山西廣千木業(yè)有限公司第一章公司簡介第二章總則第三章入職、試用期、轉正、離職、解雇第四章面試流程第五章員工管理制度第六章崗位職責制度第七章考勤、休假制度第八章采購發(fā)貨管理制度及流程第九章績效考核制度第一十章附則第一章公司簡介山西廣千木業(yè)有限公司成立于2001年，是一家集設計、生產、安裝和服務為一體的多元化、專業(yè)化和技術化的大型家居建材公司。公司先后引進德國、臺灣等國內外高端生產設備，專注每一個細節(jié)，傾力打造全國超一流的木門家居產品。公司以市場為向導，高起點，高標準。以敏銳的眼光和超前的意識不斷自主研發(fā)與創(chuàng)新產品，嚴格控制產品質量，從引進原料到產品加工、安裝過程一律實施全程指導和監(jiān)督，并與國際、國內著名材料供應商和五金供應商強強合作，建立長期戰(zhàn)略合作關系。產品工藝獨特，精工細致，品類多樣，款式新穎，性能卓越，確?？蛻魸M意度。多年來，公司一直以綠色低碳為根本，以產品的先進設計，高端品質為己任，以無微不至的細節(jié)服務為最高宗旨，全力打造“廣達天下、牽手世界”的廣千系列家居品牌。廣千個性化的設計、高端奢華的質感、貼心的服務也獲得了消費者的一致認同和好評。公司一直恪守誠信經營，以人為本，尊重市場，勇于挑戰(zhàn)，年輕團隊。以無比強大的團隊凝聚力不斷開拓進取，不斷超越自我，經過公司堅持不懈的努力奮斗，先后被評為和授予：中國木門30強，國家建材AAA級示范

1、公司規(guī)章制度就像國家憲法是綱，你按部門、崗位、職責進行分類。2、員工手冊就像《民法》《勞動法》一樣，告訴員工工作步驟，怎么執(zhí)行。

員工手冊: 員工手冊主要是企業(yè)內部的人事制度管理規(guī)范，同時又涵蓋企業(yè)的各個方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。 公司規(guī)章制度包括的方面更多些，如： 1、根據企業(yè)涉及到的法律法規(guī)，制訂出了管理標準，比如環(huán)保管理制度、食品安全管理制度、安全生產管理制度、職業(yè)病防治制度、消防管理制度等。 2、根據企業(yè)的管理要求，制訂出考勤值班制度、出入門管理制度、勞保發(fā)放制度、衛(wèi)生管理制度等。 3、根據企業(yè)的機構設置，制訂出各職能部門、個人的工作標準，害嘗憤妒蒞德縫泉俯滬比如人力資源部崗位職責、動力設備部崗位職責、財務部崗位職責、經理崗位職責、副經理崗位職責、人力資源部部長崗位職責等。

規(guī)章制度　　公司辦公室職責管理辦法　　公司人事部工作職責管理辦法　　公司財務部職責管理辦法　　公司總務部職責管理辦法　　公司營銷部職責管理辦法　　公司采購部職責管理辦法　　公司生產管理部職責管理辦法　　公司技術工程部職責管理辦法　　公司質量管理部職責管理辦法　　公司產品開發(fā)部職責管理辦法　　員工手冊　　員工手冊主要是企業(yè)內部的人事制度管理規(guī)范，同時又涵蓋企業(yè)的各個方面，承載傳播企業(yè)形象，企業(yè)文化功能。它是有效的管理工具，員工的行動指南。員工手冊一般包含以下各部分：　　1、前言　　對這份員工手冊的目的和效力給予說明。　　2、公司簡介　　使每一位員工都對公司的過去、現狀和文化有深入的了解?？梢越榻B公司的歷史、宗旨、客戶名單等?！　?、總則　　一般包括禮儀守則、公共財產、辦公室安全、人事檔案管理、員工關系、客戶關系、供應商關系等條款。這有助于保證員工按照公司認同的方式行事，從而達成員工和公司之間的彼此認同?！　?、培訓開發(fā)　　一般新員工上崗前均須參加人力資源部等統一組織的入職培訓；以及公司不定期舉行的各種培訓提高業(yè)務素質以及專業(yè)技能?！　?、任職聘用　　說明任職開始、試用期、員工評估、調任以及離職等相關事項。　　6、考核與晉升　　一般分為試用轉正考核、晉升考核、定期考核等。考核評估內容一般包括：指標完成情況、工作態(tài)度、工作能力、工作績效、合作精神、服務意識、專業(yè)技能、等?？己私Y果為“優(yōu)秀、良好、合格、延長及辭退”?！　?、薪酬　　員工最關心的問題之一。應對公司的薪酬結構，薪酬基準，薪資發(fā)放和業(yè)績評估方法等給予詳細的說明。　　8、福利　　闡述公司的福利政策和為員工提供的福利項目。　　9、工作時間　　使員工了解公司關于工作時間的規(guī)定，往往和費用相關。基本內容是：辦公時間、出差政策、各種假期的詳細規(guī)定已經相關的費用政策等。　　10、行政管理　　多為約束性條款。比如，對辦公用品和設備的管理、各人對自己工作區(qū)域的管理、獎懲、員工智力成果的版權聲明等?！　?1、安全守則　　一般分為安全規(guī)則、火情處理、意外緊急事故處理等。

這種內容只能查看相關的論文和介紹，會有非常詳細的思路。參考管理會計師初級（MAT）辦公室整理的資料。作者：陳燕 馬銀芝一、內部控制制度的重要性內部控制制度是社會經濟發(fā)展到一定階段的產物，實行內部控制，是現代企業(yè)制度發(fā)展的堅實基礎。它是為企業(yè)財務的合法、順利進行，實現經營目標，提高經營效益、以及相關法律法規(guī)在企業(yè)的貫徹執(zhí)行等目標的實現而進行的保障措施的過程。內部控制貫穿于企業(yè)采購、生產、銷售、財務等經營管理的各個環(huán)節(jié)。加強內部控制，建立相應的內部控制制度是提高企業(yè)經濟活動和經營管理效率的途徑之一。二、企業(yè)目前內部控制制度存在的問題(一)內部控制環(huán)境基礎相對薄弱內部控制環(huán)境是指影響企業(yè)在建立、制定企業(yè)政策、執(zhí)行制度程序以及運營效率等方面所產生的各種因素，控制環(huán)境有內部控制環(huán)境和外部控制環(huán)境。影響企業(yè)內部控制環(huán)境的因素主要有：董事會、組織結構的責權利體系；企業(yè)管理者的經營理念；人力資源政策制定與實施；員工的職業(yè)水準、品行和素質；經營管理控制方法等。影響外部控制環(huán)境的主要因素有：法律規(guī)范、經濟體制、社會環(huán)境、經濟結構、社會結構等。當前企業(yè)的內部控制環(huán)境基礎，在內部控制環(huán)境方面，存在以下問題：管理者對內部控制不夠重視，越權控制，不以身作則帶頭遵守內部控制制度，以人為控的現象普遍存在；管理者自身素質和知識水平還無法滿足企業(yè)管理的需要，經營管理水平還有待提高、職工培訓不重實質只重形式；企業(yè)文化建設薄弱等。企業(yè)內部控制環(huán)境基礎薄弱會嚴重影響內部控制制度的實施，增加了企業(yè)的經營風險、不能滿足現代企業(yè)發(fā)展的要求。(二)內部控制的監(jiān)督缺乏有效的機制保障內部控制監(jiān)督有一般控制監(jiān)督和例外控制監(jiān)督。一般控制監(jiān)督是指企業(yè)建立與實施對企業(yè)日常重復的經營活動進行常規(guī)、持續(xù)的內部監(jiān)督檢查，它屬于一般常規(guī)程序、流程。例外控制監(jiān)督指在企業(yè)不經常發(fā)生的、特殊的，對企業(yè)發(fā)展影響重大的事項進行的控制監(jiān)督，需要領導層專門作出的有針對性的決定。比如發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)重組、并購、改變和擴大經營目標、業(yè)務流程、管理當局發(fā)生變更、重大資產的購置和處置等，它是對內部控制的某一特殊、非常規(guī)經營活動進行的有針對性的監(jiān)督檢查。目前企業(yè)存在一般控制監(jiān)督的不完善和缺乏有效的例外控制監(jiān)督?，F有的審計工作缺乏獨立性和客觀性。未能設立獨立、權威的內部審計部門制度對日常工作進行監(jiān)督。在例外控制監(jiān)督方面缺乏專門有效的機制、未能建立相關的決策指標、專業(yè)人員配備。(三)風險防范意識薄弱，防范機制缺失目前企業(yè)風險意識薄弱，對風險不夠重視，未能認識到經營風險和財務風險對企業(yè)發(fā)展可能帶來的不良后果，企業(yè)預測風險的能力不足，未能建立科學的財務指標體系和經營風險防范體系。對于風險的分析與預測缺少組織及專業(yè)人員保障，對出現的風險的缺乏及時、強力的應對措施。(四)缺少完善的預算控制制度內部控制監(jiān)督按控制的功能劃分預防式控制和察覺式控制。預防式控制是指發(fā)生在經濟業(yè)務實施之前，為防止可能發(fā)生的錯弊的發(fā)生所實施的控制，屬于事前控制。察覺式控制是指在經濟業(yè)務發(fā)生時或者經濟業(yè)務發(fā)生以后，為了及時查明可能發(fā)生或者已發(fā)生的錯弊所實施的控制。屬于事中和事后監(jiān)督。目前企業(yè)缺少預算控制制度不夠完善。預防式控制制度是內部控制的一個重要組成部分。經過批準的預算就是企業(yè)這一預算年度的執(zhí)行目標，它是企業(yè)長遠發(fā)展目標的組成部分，單位內部的各部門都必須嚴格履行，建立完善的預算控制制度有利于樹立企業(yè)奮斗目標、為建立合理的員工獎懲制度和完成企業(yè)發(fā)展計劃提供依據。(五)企業(yè)文化建設沒有引起足夠的重視企業(yè)文化建設的支持和維護是企業(yè)內部控制制度的貫徹執(zhí)行的依賴基礎。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力。企業(yè)文化目標是培養(yǎng)誠信，團結協作、忠于職守、刻苦鉆研、勤勉盡責的人才制度的一種約束。企業(yè)存在文化建設薄弱，沒有形成企業(yè)特色的文化、職工對現有企業(yè)文化認同感不深、現有職工專業(yè)水平有限、后續(xù)培訓不夠及時和全面等問題。三、對于內部控制制度存在問題的相關對策(一)提高員工對內部控制制度的重視把貫徹實施內部控制作為提升各個部門管理水平的基礎工作和重要手段，領導帶頭認真學習相關政策法規(guī)，讓內部控制觀念深入人心，形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”，認真梳理各崗位的工作流程，有效防范錯誤和舞弊等風險的發(fā)生，同時加強內控實施的監(jiān)督和檢查。(二)完善企業(yè)內部控制環(huán)境基礎加強企業(yè)內部控制環(huán)境基礎，需要在全面梳理的基礎上，完善業(yè)務流程，將各部門有關例行節(jié)約、反對浪費、提高效率等規(guī)定要求融入其中，將業(yè)務風險點納入制度管控范圍，突出內部控制制度的全面性、重點性、制衡性和適應性。建立健全企業(yè)文化制度。重視員工培訓、教育。根據不兼容權限必須分離原則、相互制約原則以及“職責職權對等”，合理明確設置涵蓋組織機構的設置、監(jiān)督管理機制、人員培訓制度，控制環(huán)境等內容的職責職權。對內部控制工作實施動態(tài)管理，及時堵塞制度漏洞，彌補運行缺陷，建立長效機制，切實提高內部控制的管理水平和執(zhí)行力度。對審計的獨立監(jiān)督、公正予以充分的重視。提高內審部門的地位，保證其獨立性和權威性。(三)完善企業(yè)內部控制監(jiān)督制度1.一般控制監(jiān)督程序的完善一般控制監(jiān)督應當與企業(yè)日常的經營活動相結合，嚴格按照企業(yè)規(guī)章制度、流程辦理相關業(yè)務。經常對日常業(yè)務的發(fā)生過程和結果進行檢查、梳理。發(fā)現制度問題，應當及時向有關方面報告并提出解決問題的方案，對存在的問題予以糾正，堅決堵住制度漏洞。在公司日常管理中建立不相容崗位分離制度、重要事項授權制度、資產記錄與保管分離制度、業(yè)績評價制度，在相關部門和相關崗位間建立重要業(yè)務處理憑傳遞和信息溝通制度。對企業(yè)日?；顒又胁煌愋偷馁Y產采取不同的控制措施。①貨幣資金的控制。對于現金保證日清月結、定期盤點，保證賬實相符。對于銀行存款要及時對賬。②實物資產和無形資產的控制。對重大資產設立專人管理制度，設置專門賬簿、每年檢查實物資產的減值情況，定期維護、保養(yǎng)。債權性資產的控制。③債權、債務的核對。對企業(yè)債權、債務定期開出詢證函與對方核對、及時清理。建立部門與部門之間的相互監(jiān)督責任，使相互監(jiān)督制衡機制成為內部控制活動的常規(guī)手段。聘請外部的審計機構定期或不定期地對內部控制制度進行檢查評價，加強外部單位對企業(yè)內部的監(jiān)督，形成有效的內外部監(jiān)督機制。2.例外控制監(jiān)督程序的完善對于企業(yè)不經常發(fā)生的重大、特殊業(yè)務，應確定為當期例外控制監(jiān)督的內容和對象。根據企業(yè)建立的風險指標，對例外事項進行評價。根據風險評價結果確認為具有重要風險的業(yè)務進行控制，及時向有關方面報告，提出完善意見和建議，并監(jiān)督實施。(四)加強風險信息管理、完善風險管理機制認真梳理經濟活動事項、業(yè)務流程、崗位職責、查找業(yè)務風險點、制定防范對策。通過對歷年財務數據的計算分析以及行業(yè)性質、特點、發(fā)展的前景等因素建立科學系統的財務指標和風險指標。為以后的經營決策提供數據依據。對發(fā)現的潛在風險及時整改。避免風險的再擴大造成的損失。建立清晰的業(yè)務報告系統、科學的風險評估體系，以及聘請外部專家評估制度。要求詳盡的投資研究報告、籌資計劃報告、清晰的財務分析指標、實地考察。強化風險處置與應對能力。建立自上而下和自下而上的信息流通系統，使各級人員共享相關的信息。最大限度降低企業(yè)經營風險和財務風險。(五)建立完善的預算控制制度預算控制的內容可以涵蓋包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資等單位經營活動的各個方面。企業(yè)的各個部門是預算的執(zhí)行層。由內部審計部門負責監(jiān)督預算的執(zhí)行，通過實際執(zhí)行結果與預算的對比，檢查預算的執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行中出現的問題和出現的偏差進行分析的情況。并對未完成預算的不良后果采取改進措施，總結經驗。為下一次預算的制定提供科學的數據。對預算的執(zhí)行情況采取合理的考核方法，嚴格的獎懲制度，以激勵員工努力完成企業(yè)預算目標。(六)倡導以人為本的理念，建立完善的企業(yè)文化管理層以身作則、積極倡導，圍繞人的價值管理，樹立正面積極的經營理念來影響企業(yè)文化。引進高素質投資研究人才、金融人才、法律人才等。開展定期、不定期培訓，不斷更新員工知識，積極與員工進行信息溝通，提高員工對企業(yè)文化的認同感。制定合理的規(guī)章制度，積極的激勵措施，充分發(fā)揮員工主觀能動性、積極性與創(chuàng)造性。使每個員工都能以主人翁的態(tài)度參與企業(yè)管理。