公司要合理避稅，必須先搞清合理避稅與偷稅、漏稅本質(zhì)的不同。要說公司如何避稅，不同的行業(yè)有不同的稅收政策，要根據(jù)各行業(yè)的具體業(yè)務(wù)籌劃最優(yōu)的避稅方法，偷稅、漏稅是公司應(yīng)該繳納稅金而采取不繳、少繳的違法或犯罪的行為，而合理避稅是在遵守合法的稅收政策的前提下合理地組建及安排企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)務(wù)，充分利用稅法的各種稅收規(guī)定及優(yōu)惠政策，從而為公司節(jié)約稅金支出，規(guī)避各種稅收風(fēng)險(xiǎn)。
1、公司賬戶轉(zhuǎn)賬給個(gè)人怎么合理避稅？
法人作為公司投資人，通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)盈利從而獲取預(yù)期收益是合情合理合法的行為。因此，“公轉(zhuǎn)私”不等同于“公器私用”，也不等同于“偷稅漏稅”，像臨時(shí)借款及時(shí)歸還、用于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開拓市場(chǎng)、股利分紅等合法合規(guī)的正常業(yè)務(wù)往來，是被允許的，并不構(gòu)成偷稅漏稅行為，但是，如果沒有合理商業(yè)目的，抱著僥幸心態(tài)明知不可為而為之，或者并非有意為之只是缺乏相關(guān)法律意識(shí)只憑個(gè)人意志任性而為，都會(huì)面臨稅務(wù)、工商、銀行等多方監(jiān)管單位稽查處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
所以，我們先梳理一下公轉(zhuǎn)私行為中常見的打擦邊球風(fēng)險(xiǎn)較大的幾種情形，1、借款未還又無合理商業(yè)目的法人向公司賬戶借款，在無借款合同或者未約定利息條款的情況下，超過一年仍未歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)部門會(huì)認(rèn)為這是變相地向股東分配了股利，股東則需要按股息紅利補(bǔ)繳個(gè)人所得稅和滯納金，甚至罰款。2、公司收入直接轉(zhuǎn)入法人私人賬戶公司經(jīng)營(yíng)收入不經(jīng)過公司賬戶，直接打入私人賬戶，會(huì)被稅務(wù)部門認(rèn)為公司隱瞞收入，涉嫌逃稅，面臨補(bǔ)繳稅款、滯納金和處罰，
3、找票報(bào)銷但無實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)法人將公司資金轉(zhuǎn)賬至私人賬戶，后期再找各種發(fā)票報(bào)銷，往往是各種餐費(fèi)、咨詢費(fèi)等發(fā)票。該方法從合規(guī)性上，找票報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)較大，尤其是自2020年2月1日起，全面放開小規(guī)模納稅人可自行開具專票，自2020年3月1日起取消增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限，
同時(shí)，隨著金三系統(tǒng)發(fā)票監(jiān)管力度的加大和風(fēng)控平臺(tái)的大數(shù)據(jù)比對(duì)的強(qiáng)大功能，找票報(bào)銷但是沒有實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)導(dǎo)致后期出現(xiàn)發(fā)票無法入賬或無法抵扣的風(fēng)險(xiǎn)較大。正所謂“取之有道，用之不竭”，作為公司法人，如何在合法合規(guī)的前提下運(yùn)用好自己的錢袋子從而實(shí)現(xiàn)共贏是法人和公司的共同愿景，坐收紅利是一種方法但是相對(duì)稅負(fù)較重，如果轉(zhuǎn)變思路，法人分拆公司部分業(yè)務(wù)（例如零星采購(gòu)、咨詢服務(wù)等）單獨(dú)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè).個(gè)人獨(dú)資企業(yè)采用核定征收方式，從而達(dá)到合理合法解決法人高稅負(fù)問題，助力企業(yè)稅務(wù)健康發(fā)展。
案例分析：假設(shè)，北京的一家建筑設(shè)計(jì)公司一年有3000萬的營(yíng)業(yè)額，除去成本800萬元，需要繳納的稅收是：增值稅3000*6%=180萬；企業(yè)所得稅（3000-800）*25%=550萬；附加稅180*12%=21.6萬；分紅（3000-800-180-550）*20%=294萬。這種情況下，企業(yè)納稅合計(jì)：180萬元 550萬元 21.6萬元 294萬元=1045.6萬元企業(yè)在稅收優(yōu)惠地注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，享受增值稅3%，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅2%，附加稅0.285%核定征收稅收優(yōu)惠，
2、企業(yè)如何合理避稅？有靠譜的方法嗎？
公司要合理避稅，必須先搞清合理避稅與偷稅、漏稅本質(zhì)的不同。偷稅、漏稅是公司應(yīng)該繳納稅金而采取不繳、少繳的違法或犯罪的行為，而合理避稅是在遵守合法的稅收政策的前提下合理地組建及安排企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)務(wù)，充分利用稅法的各種稅收規(guī)定及優(yōu)惠政策，從而為公司節(jié)約稅金支出，規(guī)避各種稅收風(fēng)險(xiǎn)，要說公司如何避稅，不同的行業(yè)有不同的稅收政策，要根據(jù)各行業(yè)的具體業(yè)務(wù)籌劃最優(yōu)的避稅方法。
3、企業(yè)利潤(rùn)高、進(jìn)項(xiàng)少，怎樣才能合理避稅？
根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，合理規(guī)劃，做到合法合規(guī)降低企業(yè)稅負(fù)，有效增加企業(yè)利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)股東收益最大化，企業(yè)利潤(rùn)高、進(jìn)項(xiàng)少，怎樣才能合理避稅？問題的核心在合理避稅。首先我們要清楚：應(yīng)繳納的稅金＝應(yīng)繳納的稅種基數(shù)*相關(guān)稅種的稅率（基數(shù)可能是收入、也有可能是利潤(rùn)，還有可能是稅金等等，基數(shù)是根據(jù)各稅種具體規(guī)定的）所以我們的避稅思路無非就是：一、減少應(yīng)繳稅種基數(shù)，二降低相關(guān)稅種的稅率。